何氏贵宾会女优HB电子:广聚能源:内部控制自我评价报告

时间:2021年04月07日 22:21:13 中财网
原标题:申博亚洲怎么样:内部控制自我评价报告

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深圳市广聚能源股份有限公司

2020年度内部控制自我评价报告



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本
公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部
控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。




一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。


公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会
认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。




三、内部控制评价工作情况

公司根据自身经营发展需要,不断改进及优化现有业务运营
的流程,对内部控制手册进行更新维护,使之与实际业务、内部
控制制度相匹配。本年,公司对内部控制手册共2项关键控制活
动描述进行了修改完善。目前公司系统的内控手册包含公司层面、
业务流程及信息系统层面共34个流程,包括165个子流程,涉
及风险点390个,控制活动618项,其中关键控制活动有308个,
一般控制活动310个。


公司内审部分别于2020年7-8月、2021年1-2月对测评范
围的业务部门及子公司实施了现场测试,本着独立、客观的原则,
综合运用业务访谈、穿行测试、实地查验、抽样测试等方法,对
公司内部控制的有效性进行自评测试,按照评价的具体标准,如
实填写测评工作底稿,分析并识别公司是否存在内部控制缺陷,
对测试中发现的一般性内部控制缺陷提出改进建议,并认真做好


缺陷整改的跟踪工作。


综合本年内部控制自评测试情况,以此为依据形成本年度内
部控制自我评价报告。


(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部
及下属全资子公司深圳广聚实业有限公司(以下简称“广聚实
业”)、深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司(以下简称“广聚
亿升”)、深圳市南山石油有限公司(以下简称“南山石油”)及
其下属油站,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的87.38%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的73.01%;纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、
内部信息沟通、人力资源管理、资金管理、采购管理、库存管理、
投资管理、固定资产管理、无形资产管理、销售与收款管理、工
程项目、担保业务、财务报告与结账、合同管理、社会责任、信
息系统一般控制等业务流程;重点关注的高风险领域主要包括:
财务报告、资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款管理、
社会责任、投资等高风险领域。


上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。


(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度
组织开展内部控制评价工作。


公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺


陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,
本年度,对财务报告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中
的定性标准进行了完善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1)具有以下特征的缺陷,至少定位为重大缺陷:

①发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;

②已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理
的时间后,并未加以改正;

③控制环境无效;

④影响收益趋势的缺陷;

⑤影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;

⑥外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;

⑦其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。


(2)具有以下特征的缺陷,至少定位为重要缺陷:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施,且没有相应的补偿性控制;

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。


(3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。



公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重要程度

项目

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷

资产总额

潜在错报

合并错报<合并报
表资产总额的
0.2%

合并报表资产总额的
0.2%≤合并错报<合并报
表资产总额的0.5%

合并错报≥合并报
表资产总额的0.5%

收入总额

潜在错报

合并错报<合并报
表收入总额的
0.2%

合并报表收入总额的
0.2%≤合并错报<合并报
表收入总额的0.5%

合并错报≥合并报
表收入总额的0.5%

税前利润

潜在错报

合并错报<合并报
表税前利润的1%

合并报表税前利润的1%
≤合并错报<合并报表税
前利润的3%

合并错报≥合并报
表税前利润的3%



注:资产总额、收入总额及税前利润参考公司当年的会计报表。


2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1)以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大
缺陷:

①违反法律、法规较严重;

②除政策性亏损原因外,公司连年亏损,持续经营受到挑战;

③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,如公司财务部
等部门控制点全部不能执行;

④并购、重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继;

⑤子公司缺乏内部控制建设,管理散乱;


⑥公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重;被媒体
频频曝光负面新闻;

⑦内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改

(2)以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要
缺陷:

①决策程序不够完善。


②公司内部管理制度未得到有效执行,并形成损失。


(3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷。


公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重要程度

项目

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷

直接损失金额

直接损失金额≤合
并报表资产总额
的0.2%

合并报表资产总额的0.2%
<直接损失金额≤合并报
表资产总额0.5%

直接损失金额>合
并报表资产总额
0.5%



根据上述认定标准,经过测试,公司未发现重大缺陷或重要缺陷。


(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


3.其他缺陷认定整改情况


公司通过2020年的内部控制自我评价测试,发现一般性内
部控制缺陷5项,均属于制度未及时更新或制度执行不到位的问
题,已通知相关部门组织实施整改,截至内部控制评价报告基准
日止,该5项一般性内部控制缺陷已完成整改。




四、其他内部控制相关说明

(一)公司 2019 年度审计单位为容诚会计师事务所(特殊
普通合伙)(以下简称“容诚事务所”),由于该年报审计团队已
连续多年为公司提供审计服务,为确保审计工作的独立性、客观
性,根据公司业务发展和未来审计的需要,公司聘请亚太事务所
为 2020年度财务报告及内部控制审计单位,并就变更会计师事
务所相关事宜与容诚事务所进行了事先沟通,容诚事务所知悉本
事项并确认无异议,公司对容诚事务所提供的专业审计服务工作
表示衷心的感谢。此次变更2020年度审计单位已经董事会、临
时股东大会决议通过。


(二)公司于2020年对深圳市深南燃气有限公司(以下简
称“深南燃气”)在广东谷和能源有限公司(以下简称“广东谷
和”)2019年度对签署的关于深南燃气执行《经营管理责任协议
书》的情况进行了专项审核。为确保审核结果的客观与公允,何氏贵宾会女优HB电子:公
司聘请容城会计师事务所开展专项审核工作,并出具专项审核报
告。同时,内审部也按计划完成了专项审核报告。




根据公司《证券投资管理规定》的要求,内审部开展了2020
年证券投资专项审计工作,撰写了《2020年度证券投资专项审计


报告》。经审计,金融证券部按照公司内控制度要求开展了证券
投资业务,未发现重大和重要的缺陷。


根据政府要求,2019年深圳市南山石油有限公司(以下简称
“南山石油”)朝晖油站进行了“防渗漏改造工程项目”(以下简
称“改造项目”)。内审部于2020年对上述油站的改造项目进行
了专项审计,撰写了《2020年南山石油朝晖油站防渗漏改造工程
专项审计报告》。经审计,南山石油内部控制建设目前已基本健
全,内部控制制度基本满足了各项业务的需求,各业务流程的风
险点也都有相应的管控。项目领导组及各相关工作组在工程立项、
概预算、招投标、建设、验收、结算、决算等关键控制环节能较
好地履行了《工程项目管理制度》相关规定。对本次审计提出的
部分问题,南山石油于年内完成了整改。






董事长(已经董事会授权):张桂泉

深圳市申博亚洲怎么样股份有限公司

二〇二一年四月八日


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